연말정산 연금저축과 IRP 세액공제 완벽 가이드 – 공제 한도, 조건, 계산법 정리

연말정산 시즌이 다가오면 연금저축과 IRP를 통한 절세 방법에 관심이 집중됩니다. 두 금융상품은 세액공제 혜택을 받을 수 있는 대표 상품으로 제대로 이해하고 활용하면 절세 효과가 높아집니다. 이번 글에서는 연금저축 개념부터 공제 한도, 공제율, IRP 포함 세액공제 계산법까지 상세하게 안내합니다.

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1. 연말정산 연금저축이란

 

연금저축은 노후 자산 형성을 위해 정부가 세제 혜택을 부여한 금융상품으로, 소득이 있다면 누구나 가입할 수 있습니다. 연금저축보험, 연금저축펀드, 연금저축신탁(신규 가입 제한)으로 나뉘며 안정적인 수익부터 투자가능 영역까지 다양한 선택지가 있습니다.
근로소득자뿐 아니라 사업소득자, 프리랜서도 가입 가능하며 납입액에 대해 세액공제를 받을 수 있어 소득이 높을수록 절세 규모가 커집니다.

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2. 연말정산 연금저축 한도 및 조건

출처 : KB

 

연간 공제 한도는 최대 600만 원이며, IRP(개인형 퇴직연금)와 합산하면 최대 900만 원까지 세액공제를 받을 수 있습니다.

• 연금저축 단독 가입자: 연 600만 원까지 공제
• 연금저축+IRP 가입자: 총 900만 원까지 공제

공제율은 총급여 5,500만 원 이하(종합소득 4,500만 원 이하)는 16.5%, 초과 시 13.2%가 적용됩니다. 예를 들어 연봉 5,000만 원인 경우 600만 원 납입 시 16.5%인 99만 원을 절세할 수 있습니다.
가입 대상은 근로소득자, 사업자, 프리랜서 모두 가능하며 납입 후 10년 이상의 유지가 필요합니다. 납입 한도는 연 1,800만 원(월 150만 원)까지지만 공제 한도는 600만 원임에 유의해야 합니다.

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3. 계산 방법 (IRP 포함)

연금저축과 IRP 생산품의 세액공제 산출 식은 ‘납입액 × 공제율’입니다.
예를 들어 600만 원 연금저축에 300만 원 IRP를 합산 납입 시, 총 900만 원에 대해 16.5% 공제하면 최대 148만 5천 원의 절세 효과가 가능하며, 소득이 많다면 13.2% 공제율이 적용됩니다.
IRP는 퇴직금 운용뿐 아니라 추가 납입으로도 공제를 받을 수 있어 조합 활용이 절세 효과를 극대화합니다.

 

- 예제 계산 (총급여 5,000만 원인 근로자의 경우)

 

납입 상품	납입 금액	공제율	공제 금액
연금저축	600만 원	16.5%	99만 원
IRP	300만 원	16.5%	49만 5천 원
총 공제	900만 원	​	148만 5천 원

IRP를 함께 활용하면 공제 한도가 늘어나므로, 연금저축과 IRP를 조합하는 것이 절세 전략의 핵심입니다.

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2) IRP와 연금저축 비교

항목	연금저축	IRP
공제 한도	600만 원	900만 원 (연금저축 포함)
투자상품 선택	자유로움	안전자산 30% 이상 유지
중도 해지	가능 (세금 부과)	불가능

IRP는 직장인이 퇴직금 운용을 위해 활용하는 상품이지만, 개인이 추가로 납입하면 연말정산에서 추가 세액공제 혜택을 받을 수 있습니다.

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4. 마무리

출처 : KB

연금저축과 IRP를 적절히 활용하면 2025년 연말정산에서 큰 절세 효과를 누릴 수 있습니다.
공제 한도와 공제율, 납입 조건을 잘 숙지하고, 두 상품의 장단점을 파악해 소득 수준에 맞는 최적화된 절세 플랜을 세우는 것이 중요합니다.
연말정산 시즌에 맞춰 준비해 더 많은 세금을 돌려받는 혜택을 꼭 챙기시기 바랍니다.

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